Pentru romanii stabiliti in Germania sau ajunsi recent aici, Einkommensteuererklarung poate fi un termen auzit foarte des. Pot auzi de asemenea si de forma prescurtata, Steuererklarung. In definitiv, ambele inseamna acelasi lucru – declaratia de impozit pe venit.
Nu toti romanii care muncesc in Germania au obligatia de a completa aceasta declaratie. Subiectul este unul destul de important astfel incat il voi aborda etapizat. Vei afla daca esti nevoit sa completezi declaratia de impozit pe venit in Germania, care este termenul depunerii ei, unde trebuie sa o depui si ce se poate intampla daca nu faci asta.
Cine trebuie sa completeze declaratia de venit in Germania
Nu exista categorii de persoane care nu pot fi obligate sa depuna declaratia de impozit pe venit. Exista insa persoane, fie ca sunt imigranti sau cetateni germani, care sunt obligate sa o depuna in anumite conditii. Celorlalti li se poate solicita sa depuna aceasta declaratie in cazul in care administratia financiara considera ca platesc prea putine taxe si exista suspiciunea de greseli sau declaratii mincinoase in actele care ajung la institutia care se ocupa de colectarea taxelor.
Daca esti angajat in Germania si nu ai venituri din alte surse, in general nu trebuie sa depui declaratia de impozit pe venit. Impozitele sunt retinute la sursa si virate catre stat de catre angajator. Voi enumara si exceptiile, adica situatiile in care angajatii trebuie sa completeze aceasta declaratie.
In cazul in care esti angajat si ai si alte venituri, va trebui sa completezi si sa depui declaratia de impozit pe venit in Germania. Pentru a fi obligat sa completezi aceasta declaratie trebuie ca venitul tau obtinut din alte surse sa fie mai mare de 410 euro pe an. Sunt considerate venituri suplimentare orice tip de castig – obtinut din inchirieri, dobanzi, dividende, prestare de servicii in nume propriu etc.
Exista situatii in care esti obligat sa completezi aceasta declaratie chiar daca esti angajat si nu obtii venituri din alte surse care sunt independente de statutul tau de angajat.
Spre exemplu, poti fi nevoit sa completezi declaratia de impozit pe venit in Germania daca:
- divortezi ori ramai vaduv/vaduva si te casatoresti in acelasi an;
- primesti o serie de venituri neimpozabile precum ajutor de somaj, indemnizatie de crestere a copilului, concediu medical platit, alocatie de maternitate;
- ai cerut de la Finante o scutire de impozit, iar venitul tau individual din salariu este mai mare de 11.000 de euro, iar pe familie depaseste 20.900 de euro;
- daca esti angajat la mai multe firme si primesti de la acestea mai mult de 450 de euro pe luna.
In cazul in care nu esti angajat dar realizezi venituri din alte surse, cum ar fi o afacere proprie, trebuie sa completezi declaratia de impozit pe venit in Germania.
Nu uita insa ca depunerea acestei declaratii nu trebuie privita intotdeauna ca pe o obligatie. Uneori o poti privi ca pe un drept si o poti depune chiar daca nu esti obligat pentru ca in felul acesta uneori poti ajunge sa platesti un impozit mai mic. Statistic, numarul celor care platesc un impozit mai mare decat ar trebui sa o faca il depaseste pe cel al celor care platesc un impozit corect, beneficiind de toate reducerile oferite de legislatia fiscala germana.
Pana cand si unde trebuie depusa declaratia pentru impozit in Germania
Declaratia se depune la Administratia financiara (Finanzamt) din raza domiciliului tau. Desi, teoretic, formularul este simplu de completat, necunoasterea limbii germane si a legislatiei fiscale te poate face sa o completezi gresit astfel incat in final sa platesti un impozit mai mare, pentru ca nu beneficiezi de toate deducerile fiscale.
Pentru a te asigura ca o completezi corect, poti cere ajutorul unui consultant fiscal (Steuerberater) ori poti merge la asociatiile pentru ajutor in depunerea declaratiei de impozit (Lohnsteuerhilfevereine), la care trebuie sa fii membru prin plata unei anumite cotizatii.
Termenul legal pentru depunerea declaratiei pentru impozit pe venit in Germania este de 31 iulie pentru anul anterior. Asadar, declaratia pentru 2019 trebuie depusa intre 1 ianuarie si 31 iulie 2020.
Ce se poate intampla daca nu depui la termen declaratia de impozit pe venit in Germania
Daca nu reusesti din motive intemeiate sa depui la termen declaratia de impozit pe venit poti solicita prelungirea acestui termen cu cateva luni. In cazul in care nu faci aceasta solicitare si nu depui declaratia te poti astepta la plata unor penalitati care se adauga impozitului pe care ar fi trebuit sa il platesti ca urmare al depunerii declaratiei.
Functionarii de la Finante nu pot verifica situatia fiecarui contribuabil in timp util astfel ca daca nu ai depus declaratia te poti astepta ca timp de cateva luni sa nu primesti nici un semn de la Finanzamt. Sansele de a ti se cere chiar si dupa cativa ani sa completezi declaratia sau sa iti platesti impozitul, plus penalizarile, sunt mari.
Finantele le pot cere contribuabilor sa isi plateasca impozitele sau sa depuna declaratiile de impozit pe venit cu pana la sapte ani in spate.
De asemenea, nu uita ca legislatia fiscala se poate schimba periodic astfel incat informatiile prezentate mai sus sunt valabile in momentul publicarii articolului.